失能年金與失能一次金可以同時請領嗎？

不可同時請領。依《勞工保險條例》第 53 條至 54 條之 2，被保險人經評估為終身無工作能力者（失能程度符合年金給付標準）才可選擇月領年金或一次金；其餘等級僅能領一次金。一旦選定請領方式不可變更，請依損益兩平年齡與健康狀況審慎評估。一般情況下若預期餘命較長、無立即資金需求，月領年金累積給付通常較有利；反之有清償債務或重大醫療支出需求時，一次金為合法選項。實際以勞工保險局核定為準。

損益兩平點通常是幾年？

損益兩平年數 = 一次金總額 ÷（月領年金 × 12）。一般情況下若平均月投保薪資 NT$45,800、年資 20 年、失能等級 7 級，月領約 NT$14,198、一次金約 NT$66.96 萬，損益兩平約 3.9 年（請領年齡 + 3.9 年）。年資越長、月領比率越高（B 式 1.55%）時，損益兩平年數越短。本試算機自動計算損益兩平年齡，請對照內政部公告平均餘命作決策參考。

失能等級 1-15 級的給付日數差多少？

依勞動部勞工保險局〈失能給付標準〉，失能一次金日數依等級遞減：第 1 級 1,200 日（最高）、第 2 級 1,000 日、第 3 級 840 日…遞減至第 15 級 30 日。一次金 = 平均日投保薪資 × 給付日數，平均日投保薪資 = 平均月投保薪資 ÷ 30。職業災害失能另加給 50%（即等級日數 × 1.5）。本試算機內建 1-15 級對照表，輸入等級即自動帶入給付日數。

勞保失能年金請領後還能恢復工作嗎？

依勞工保險局規定，請領失能年金後若失能狀況改善、不符終身無工作能力標準，勞保局得停止年金發放並追回溢領部分。一般情況下失能年金為「終身無工作能力」之社會保障，若您預期可恢復工作能力，建議審慎評估是否申請年金或選擇一次金。實際失能等級判定與年金請領條件以勞工保險局核定為準，個別爭議請洽勞工保險局或當地勞工局。

職業災害失能比普通失能多多少給付？

職業災害失能給付加給 50%。例如普通傷病失能等級 1 級一次金為 1,200 日 × 平均日投保薪資；職災失能則為 1,200 × 1.5 = 1,800 日。職災失能年金亦加發 20 個月失能補償一次金（職保法第 43 條）。本試算機切換「職業災害」選項後自動套用 1.5 倍係數，並提示加發 20 個月補償。實際職災認定以勞工保險局核定為準。

勞保失能年金vs一次金試算損益分歧 2026

先看三個典型例子

針對勞保被保險人因傷病失能（普通傷病或職業災害）申請失能給付時，輸入「平均月投保薪資」「加保年資」「失能等級」「傷病類型」「請領年齡」五個欄位，立即得到三件事：

失能一次金總額（依等級 1-15 級給付日數，職災加成 1.5 倍）
失能月領年金金額（限 1-7 級終身無工作能力者，1.55% × 年資、最低保障 NT$4,000）
月領 vs 一次金的損益兩平年齡：月領要領幾年才超過一次金總額（市面上少見的獨自指標）

勞動部勞工保險局公式試算僅提供分項計算，並未把「月領 vs 一次金」放在同一畫面，本工具補上這個缺口，讓您一次看清楚兩種給付方式的數字。

計算邏輯說明

依《勞工保險條例》第 54 條之 2，被保險人經評估為終身無工作能力者（失能等級 1-7 級）才可選擇月領年金或一次金；其餘等級僅能領一次金。一旦選定不可變更，因此「損益兩平年齡」是關鍵決策指標。^[3]

公式：

損益兩平年數 = 一次金總額 ÷（月領年金 × 12）
損益兩平年齡 = 申請年齡 + 損益兩平年數

例如月領 NT$14,198、一次金 NT$67.17 萬，則需領 67.17 萬 ÷（14,198 × 12）≈ 3.94 年才追上一次金。若申請當下 50 歲，則約 53.9 歲後月領累積反超。

算式怎麼跑

一次金（失能等級 1-15 級）

依勞動部勞工保險局〈失能給付標準〉：^[2]

失能等級	給付日數	可否月領
1 級	1,200 日	可月領
2 級	1,000 日	可月領
3 級	840 日	可月領
4 級	740 日	可月領
5 級	640 日	可月領
6 級	540 日	可月領
7 級	440 日	可月領
8 級	360 日	僅一次金
9 級	280 日	僅一次金
10 級	220 日	僅一次金
11 級	160 日	僅一次金
12 級	100 日	僅一次金
13 級	60 日	僅一次金
14 級	40 日	僅一次金
15 級	30 日	僅一次金

平均日投保薪資 = 平均月投保薪資 ÷ 30
一次金總額 = 給付日數 × 平均日投保薪資
職災情境：日數 × 1.5（職保法加給 50%）

月領年金（限 1-7 級）

依《勞工保險條例》第 54 條之 2：^[3]

月領年金 = max(平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%, NT$4,000)

NT$4,000 為最低保障。年資越長、薪資越高則月領越高。

職災加給

依《職業災害勞工保護法》第 43 條：^[4]

職災失能一次金 = 普通日數 × 1.5 × 平均日投保薪資
職災失能年金加發 = 平均月投保薪資 × 20 個月（一次補償）

三個常見情境

A. 失能 7 級、年資 20 年、薪資 NT$45,800、申請 50 歲（普通傷病）

一次金：440 日 × (45,800/30) ≈ NT$67.17 萬
月領年金：45,800 × 20 × 1.55% = 月 NT$14,198
損益兩平年數：67.17 萬 ÷（14,198 × 12）≈ 3.94 年
損益兩平年齡：50 + 3.94 ≈ 53.9 歲

依內政部公告平均餘命，50 歲後男性約 30+ 年、女性約 35+ 年，多數人會超過 53.9 歲，月領年金通常較有利。

B. 失能 1 級、職災、年資 25 年、薪資 NT$45,800

職災一次金：1,200 × 1.5 × (45,800/30) = NT$274.8 萬
月領年金：45,800 × 25 × 1.55% = 月 NT$17,748
職災加發 20 個月補償：45,800 × 20 = NT$91.6 萬（額外）
損益兩平年數：274.8 萬 ÷（17,748 × 12）≈ 12.9 年

職災一次金高、月領追上需 12.9 年。一般情況下若申請年齡 50 歲，需活到 62.9 歲。但職災加發 20 個月補償為額外給付，無論選月領或一次金都會領到。

C. 失能 10 級、年資 10 年（僅可一次金）

一次金：220 日 × (40,000/30) ≈ NT$29.33 萬
月領年金：不符條件（10 級非終身無工作能力）
一次金為唯一選項

容易出錯的地方

失能等級 1-7 級才可月領，並非全部等級都能選。依《勞工保險條例》第 54 條之 2，限「終身無工作能力」者（即達 1-7 級）才有月領選項。8-15 級僅一次金，無月領選擇。
月領年金有最低保障 NT$4,000。年資短、薪資低時月領計算可能低於 NT$4,000，依條文補足至 NT$4,000。本試算機自動套用最低保障。
平均日投保薪資 = 月投保薪資 ÷ 30、不是 ÷ 30.42 或 ÷ 工作日。勞保局統一以 30 日換算，不論月份天數。
職災加給 50% 適用於一次金、不適用於月領年金的 1.55% 比率。職災失能月領年金與普通傷病月領年金同採 1.55% × 年資公式，僅一次金加成 1.5 倍。職災額外加發 20 個月補償一次金（職保法第 43 條）。
請領失能年金後失能改善 → 勞保局得停發。失能年金為「終身無工作能力」之社會保障，若失能狀況改善可能被停發或追回溢領。一般情況下若預期可恢復工作能力，建議審慎評估是否選擇月領。
失能給付不可與老年給付同時領。依《勞工保險條例》第 21 條之 1，被保險人於同一保險事故僅能擇一請領。若先請領失能年金、後達老年給付條件，可比較金額擇優。

出處

勞動部勞工保險局〈失能年金給付〉— bli.gov.tw/0100396.html
勞動部勞工保險局〈失能給付標準〉（1-15 級給付日數）— bli.gov.tw/0004857.html
全國法規資料庫〈勞工保險條例〉第 53、54、54 之 2 條 — law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=N0050001
勞動部勞工保險局〈職業災害保險失能給付〉— bli.gov.tw/0107264.html
勞動部勞工保險局〈勞保投保薪資分級表〉— bli.gov.tw/0004862.html

免責事項

本試算僅供參考，實際金額以勞工保險局核定為準。失能等級判定以勞工保險局指定醫療機構診斷書為準，個別爭議請洽勞工保險局或當地勞工局。本工具不構成個別社會保險或財務建議，請洽勞工保險局或財務顧問確認個人狀況。

— 最後檢視：民國 115 年（2026）5 月。當勞動部公告新版投保薪資上下限或失能給付標準調整時，本頁將同步更新。