勞保年金提前展延4%試算 損益平衡

先看三個典型例子

幫即將屆退休年齡的勞工，比較 60-70 歲各年齡請領勞保老年年金的差異，並計算「損益平衡年齡」（break-even age），協助決定何時請領最有利：

1. 全額請領年齡判定：依出生年（民國 51 年起為 65 歲）。
2. 各年齡月領金額：60、61、…、70 歲共 11 個情境，依 4% 增減規則。
3. 累計給付試算：活到 80、85、90 歲時的累計總額。
4. 損益平衡年齡：提前 vs 全額、全額 vs 展延的交叉年齡。
5. 性別平均餘命參考線：男性約 82、女性約 86（主計總處統計）。

針對的場景：「我民國 55 年生，60 歲就退休領年金划算嗎？」「同事說延到 70 歲領 120% 比較賺，真的嗎？」「平均月投保 45,800、年資 30 年的勞工，60 歲與 70 歲差多少？」一般情況下，活到 85 歲以上者展延有利，活到 80 歲以下者提前有利，實際以個人健康狀況、家庭需求綜合考量。

計算邏輯說明

全額請領年齡（依出生年）

依《勞工保險條例》第 58 條第 5 項^[1]，請領年齡採逐年遞延設計：

出生年（民國）	全額請領年齡
47 年以前	60 歲
48 年	61 歲
49 年	62 歲
50 年	63 歲
51 年	64 歲
52 年以後	65 歲（最終制度）

月領金額（B 式為主）

依《勞工保險條例》第 58-1 條^[2]：

A 式月額 = 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% + 3,000
B 式月額 = 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%
給付月額 = max(A 式, B 式)

年資 < 25 年時 A 式略優；年資 ≥ 25 年時 B 式優。本試算機以 B 式為主顯示。

4% 增減規則

依《勞工保險條例》第 58 條第 6 項^[3]：

提前請領（最多 5 年）：月額 = 全額 × (1 − 4% × 提前年數)
全額請領：           月額 = 全額 × 100%
展延請領（最多 5 年）：月額 = 全額 × (1 + 4% × 展延年數)

起領年齡（全額為 65）	月額比率
60（提前 5 年）	80%
61（提前 4 年）	84%
62（提前 3 年）	88%
63（提前 2 年）	92%
64（提前 1 年）	96%
65（全額）	100%
66（展延 1 年）	104%
67（展延 2 年）	108%
68（展延 3 年）	112%
69（展延 4 年）	116%
70（展延 5 年）	120%

損益平衡年齡

提前 N 年領 vs 全額：
  領先金額 = 提前月額 × 12 × N
  年差 = (全額月額 − 提前月額) × 12
  損益平衡 = 全額起領年齡 + 領先金額 / 年差

試算範例

範例 A — 民國 60 年生男性、平均月投保 45,800、年資 30 年

• 全額請領年齡 = 65 歲
• 全額月領 = 45,800 × 30 × 1.55% = NT$21,297
• 60 歲提前月額 = 21,297 × 80% = NT$17,038
• 70 歲展延月額 = 21,297 × 120% = NT$25,556
• 60 vs 65 損益平衡 ≈ 85 歲（活到 85 歲前提前較划算）
• 65 vs 70 損益平衡 ≈ 95 歲（活到 95 歲前全額較划算）

範例 B — 民國 55 年生女性、平均月投保 38,200、年資 25 年

• 全額請領年齡 = 65 歲
• 全額月領 = 38,200 × 25 × 1.55% = NT$14,803
• 60 歲提前月額 ≈ NT$11,842
• 70 歲展延月額 ≈ NT$17,763
• 女性平均壽命 86 歲 → 接近損益平衡點，需綜合身體、家庭考量

範例 C — 民國 50 年生男性、平均月投保 45,800、年資 35 年

• 全額請領年齡 = 63 歲（過渡期）
• 全額月領 = 45,800 × 35 × 1.55% = NT$24,847
• 58 歲提前不可（最多提前 5 年 = 58 歲），月額 = 24,847 × 80% = NT$19,877
• 68 歲展延 5 年，月額 = 24,847 × 120% = NT$29,816

範例 D — 預期壽命較短時

• 若家族病史或健康狀況預期壽命 < 75 歲
• 提前 5 年（60 歲領）通常顯著有利
• 此情境下「總領金額」是首要考量，月領金額次要

損益平衡的解讀

活到 75 歲以下 → 提前領明顯有利
活到 80-85 歲    → 接近損益平衡，個人因素決定
活到 85-90 歲    → 全額略優
活到 90 歲以上 → 展延較有利
活到 95 歲以上 → 展延 5 年最有利

主計總處 民國 113 年簡易生命表^[4] 65 歲平均餘命：

• 男性：17.4 年（活到約 82.4 歲）
• 女性：21.3 年（活到約 86.3 歲）

但這是「平均」，實際個人差異甚大。家族病史、運動習慣、慢性病管理、職業環境都會影響。

容易出錯的地方

• 「提前 5 年領少 20%」是減「月額」不是減「總額」。如果壽命短，總領金額仍可能更多。本試算機顯示累計給付幫助比較。
• 展延必須真的不領。展延期間若提前領取部分（一次金 + 年金），按部分提取規則處理。詳見勞保局說明。
• A 式 vs B 式系統會自動取高。不需自己選擇，勞保局以「月領較高者」核給。本試算機以 B 式顯示，年資較短時實際金額可能略高（A 式優）。
• 平均月投保薪資以「最高 60 個月」計算，不是退休前最後 60 個月。系統會自動取整個勞保年資中最高的 60 個月平均。
• 本試算未含通膨。年金原則上每年依物價指數調整（CPI 連動），實際購買力差異需另行考量。
• 未含勞退新制。本試算僅為「勞保老年年金」，與「勞退新制」（雇主提繳 6% 個人專戶）獨立。請參考相關計算機。
• 本試算未含國民年金。曾經沒勞保年資、轉入國民年金者，應併計試算（請參考「勞保 + 國民年金合計年資試算」）。
• 個案請洽規劃顧問。實際決策需考量稅務、通膨、其他退休所得、家庭照顧責任等綜合因素。本試算為一般估算。

延伸閱讀

下面這幾篇指南文章，把這個計算機背後的制度與決策邏輯講得更完整：

• 退休年金請領策略｜勞保老年年金 vs 一次金的選擇

相關計算機

• 勞保老年年金一次金 vs 月領試算
• 勞保 + 國民年金合計年資試算
• 勞退新制自願提繳節稅試算
• 國民年金保費試算
• 勞退舊制結算試算

免責事項

本試算僅供退休規劃參考，實際給付金額以勞工保險局核發為準。涉及個人退休決策時，建議綜合考量：

• 健康狀況與預期壽命
• 通膨對購買力的影響
• 其他退休所得（勞退新制、國民年金、商業年金、不動產收入、子女奉養）
• 家庭照顧責任
• 稅務影響

請洽：

• 勞工保險局 服務專線 0800-078-777
• 各地勞保局辦事處
• 退休規劃顧問、會計師、保險經紀人

出處

1. 勞工保險條例 第 58 條第 5 項（請領年齡逐年遞延）— 全國法規資料庫，法務部（N0050001）
2. 勞工保險條例 第 58-1 條（A 式 / B 式月額計算）— 全國法規資料庫
3. 勞工保險條例 第 58 條第 6 項（4% 增減規則）— 全國法規資料庫
4. 行政院主計總處〈簡易生命表 民國 113 年〉— dgbas.gov.tw
5. 勞工保險局 FAQ 17〈勞保年金延後或提前領，每年增減 4%〉— bli.gov.tw

— 最後檢視：2026 年 5 月（民國 115 年）。當勞工保險條例修正、平均餘命統計更新時，本頁將同步更新。